Кассовое планирование имеет своей целью:
а) определить движение наличности через кассу предприятия;
б) установить расход наличности на текущие финансовые операции, в том числе на выдачу зарплаты;
в) произвести расчёт потребности в наличности на выплату заработной платы с учетом удержаний и перечислений и осуществить своевременно заказ её в банке;
г) определить лимит остающейся наличности в кассе предприятия и порядок инкассации наличности банком.
Для этого поквартально составляется кассовый план с разбивкой по месяцам, который имеет следующую структуру:
I. Поступление денег (кроме получаемых в банке).
1. Оплата путёвок.
2. Подлежащая оплате спецодежда.
3. Квартплата и коммунальные услуги.
4. Выручка от реализации материальных ценностей работникам предприятия.
5. Поступления от соцкультбыта.
6. Прочие поступления наличности Из общей суммы поступлений:
а) расходуется на месте;
б) сдаётся в банк.
II. Расходы наличности (в том числе получаемой в банке).
1. Зарплата и прочие выплаты по оплате труда.
2. Пенсии, пособия, стипендии.
3. Командировочные расходы.
4. Хозяйственные расходы.
5. Прочие выдачи.
III. Расчёт выплат зарплаты и других выплат по оплате труда (раскрываются п. 1 и 2 раздела II).
1. Фонд зарплаты.
2. Премии из фонда потребления.
3. Пенсии, пособия и стипендии за счёт предприятия.
4. Надбавки к зарплате.
5. Прочие выплаты, не включённые в фонд зарплаты.
6. Итого
7. Удержания:
7.1. Подоходный налог.
7.2. За товары купленные в кредит.
7.3. Прочие удержания.
8. Итого
9. Перечисления:
9.1. Зарплаты в банки.
9.2. По почте.
9.3. В другие учреждения.
10. Итого
11. Подлежит выдаче наличными деньгами (п. 6 — п. 8 – п. 10).