Сумму выплат процентов и основного долга в i-м платёжном периоде по конкретному банковскому кредиту можно представить в следующем виде:

где ai и bi — соответственно доля кредита и процента, возвращаемые банку в i-м платёжном периоде; К% — процент по конкретному кредиту банка. Тогда

В случае, если t = 1, т.е. кредит и плата за него возвращаются в одном платёжном периоде (в настоящее время это так чаще всего и бывает),
когда заканчивается кредитный договор, то

Тогда «грант-элемент» запишется в виде

Как видно из последнего выражения, если Гэ > 0, то среднерыночный кредит дороже. Если же «грант-элемент» меньше нуля, то предпочтения данному банковскому кредиту отдавать нельзя.
Расчёты показывают, что условия возврата кредита оказывают существенное влияние на его эффективность для заёмщика. Может возникнуть ситуация, когда кредит с меньшей процентной ставкой, но с жёсткими (разовыми) условиями возврата, может стать невыгодным по сравнению с более дорогим среднерыночным кредитом.
5. Обеспечение условий эффективного использования банковского кредита, когда
скорость оборота заёмного капитала должна быть не ниже скорости оборота собственного капитала, размещённого в оборотных активах. Рентабельность привлечённого кредита не должна быть ниже его стоимости.